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一般人附表一,16%税率的发票,已经填写在上月的未开具发票中,并且已经申报,本月应如何填写?

北京中兴通网络科技股份有限公司2019-05-10浏览:47

解决方法:在附表一中,将16%发票的不含税销售及税额按13%换算,填写在13%行次的未开具发票里,即16%的不含税销售额正常填写在13% 行次,其税额容许调整范围为16%-13%,此处需要填写负数,如超过负十万,需联系主管税务机关窗口核实申报。