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公开课 > 税务>税收实务>新个税改革深度分析与积极应对

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新个税改革深度分析与积极应对

开课时间:2018-11-22|课程时长:2天|已报名:3人

适合对象:企业法人、财务总监、营销总监、财务经理、财务主管、财务专员及喜欢财务处理事务

开课地点:北京

课程价格:¥2800.00/人

课程详情

课程背景:


20181021日,《中华人民共和国个人所得税法实施条例(修订草案征求意见稿)》、《个人所得税专项附加扣除暂行办法(征求意见稿)》同时向社会征求意见,新的个人所得税已经呼之欲出,标志着我国个人所得税制正式进入综合与分类相结合的新时代,个人所得税征税项目、税率结构、费用扣除、征管方式等方面发生了巨大调整。新的个人所得税具体细节已越发明晰。


- “分类与综合”相结合的征税模式预示着哪些新的风险点?

- 新税法对于外籍员工是否还有税收优惠安排?

- 公司高管的年薪数额较大,在合规范围内是否有规划空间?

- 专项扣除与专项附加扣除怎样规定及实施?

- 有关年终奖的政策尚不明朗,是否有“靠谱”的前瞻?

- 这些新颖的举措将对企业和个人将产生哪些深远影响?

- 如何采取合规策略来排查现有的和将现的涉税问题,进而有效规避个人所得税风险? 

- 最严征管环境+最高用工成本,企业应如何积极应对


在此关键时刻,中兴通联合铂略特为会员举办本期课程,为您权威解读全面税收制度与征管改革、个人所得税和社会保险费改革,为您奉上最新鲜的税收资讯,探讨包括用工成本优化最佳方案在内的企业发展税收战略。诚邀您参加,共商大计! 

 

课程收益:


- 了解最新的税改政策,掌握前沿的税收高端资讯

 

- 掌握个税及反避税和税务风险管理机制

 

- 知晓社保由税务局征收给企业带来的风险

 

- 聚焦税务风险分析,构建合理的税务风险管理框架


课程内容:


第一天


08:30
入场及签到

09:00
课程开始,主持人致辞

模块一 个人所得税史上最强修改
一、 个人所得税史上最强修改
-
在中国境内居住的时间作为判定居民个人和非居民个人的标准,由现行的是否满1年调整为是否满183
-
在华工作的外籍人士很可能需要重新审视其居民身份
二、 对四项劳动性所得实行综合征税
-
将工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得等4项劳动性所得纳入综合征税范围
-
综合收入适用统一的超额累进税率
-
居民个人综合收入按年合并计算个人所得税
-
非居民个人综合收入按月或者按次分项计算个人所得税
-
将个体工商户的生产、经营所得调整为经营所得
-
不再保留对企事业单位的承包经营、承租经营所得,根据具体情况,分别并入综合所得或者经营所得
-
对经营所得,利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让所得,偶然所得以及其他所得,仍采用分类征税方式,按照规定分别计算个人所得税
-
征税环节有进有退
三、 扩大个人所得税较低档税率级距

(一)综合所得税率:
-
以现行工资、薪金所得税率为基础,将按月计算应纳税所得额调整为按年计算
-
优化调整部分税率的级距
- 3%
税率的级距扩大一倍,现行税率为10%的部分所得的税率降为3%
-
大幅扩大10%税率的级距,现行税率为20%的所得,以及现行税率为25%的部分所得的税率降为10%
-
现行税率为25%的部分所得的税率降为20%
-
相应缩小25%税率的级距
- 30%
35%45%三档较高税率的级距保持不变
(二)经营所得税率:
-
以现行个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得税率为基础,保持5%35%5级税率不变
-
适当调整各档税率的级距,其中最高档税率级距下限从10万元提高至50万元
四、 提高综合所得基本减除费用标准
-
综合所得的基本减除费用标准提高到5000/月(6万元/年)
-
取消原适用于在境内无住所而在中国境内取得工资、薪金所得及在境内有住所而在境外取得工资、薪金所得的纳税人的附加减除费用(1300/月)
-
继续保留现行个人基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、住房公积金等专项扣除项目
-
继续保留现行依法确定的其他扣除项目
-
增加子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除
五、 强化个人所得税反避税条款
-
参照企业所得税法有关反避税规定,针对个人不按独立交易原则转让财产、在境外避税地避税、实施不合理商业安排获取不当税收利益等避税行为,赋予税务机关按合理方法进行纳税调整的权力
-
税务机关作出纳税调整,需要补征税款的,应当补征税款,并依法加收利息

12:00
午餐

13:30
课程开始

模块二 社会保险费史上最严征缴

一、社会保险的构成
二、费种的基本要素
三、五险的基本概念与具体规定
(一)基本养老保险
-
纳费人(征缴范围)
-
基本养老保险缴费
-
费率和计费依据
-
基本养老金的发放
-
职工缴费时间与养老金水平的关系
(二)失业保险
-
失业保险费纳费人
-
失业保险缴费
-
费率和计费依据
-
失业保险基金的发放
-
失业保险基金的底线
(三)基本医疗保险
-
基本医疗保险费纳费人
-
基本医疗保险缴费
-
基本医疗保险基金的使用
(四)工伤保险
-
工伤保险费纳费人
-
工伤保险缴费
-
费率和计费依据
-
工伤保险金的使用
(五)生育保险
-
生育保险费纳费人
-
生育保险缴费
-
费率和计费依据
-
生育保险基金的使用
(六)特殊说明
四、工资总额的具体规定——如何准确确定缴费基数
-
工资总额的概念
-
工资总额的组成:6
-
工资总额不包括的项目:14

模块三:企业不诚信的法律责任
-
欠缴少缴社保的法律责任
-
欠缴少缴个税的法律责任

16:30
课程结束

第二天

9
00 课程开始
模块四:企业新环境:最严征管环境+最高用工成本
-
国地税合并进行时
-
金税三期威力无比 
-
税务稽查双随机 
-
税收实名制管理
-
统一的纳税人识别号制度
-
五证合一登记制度 
-
便民办税春风行动 
-
银税合作机制不断增强 
-
税总与外汇总局联合监管
-
税务机关与公安机关联合执法常态化 
-
守信激励失信惩戒制度 
-
税收违法黑名单联合惩戒制度
-
危害税收征管罪
-
税收协定+税收安排 
-
中国CRS措施 
- BEPS 15
项行动计划全面出炉 

模块五:个人所得税修法后的影响分析
-
个人所得税为何修法
-
个人所得税修改后对哪类人影响最大
-
个人所得税修改后对哪类家庭影响最大
-
个人所得税修改后对企业影响在哪里
-
个人所得税修法后的税收风险
-
个人所得税新旧政策衔接
-
个人所得税修改后的效应分析

12:00
午餐

13:30
课程开始
模块六:个税修法后的税收政策衔接与个人财富管理
-
您将如何保全财富:房地产税改革
-
个人所得税改革的制度配套措施:遗产税
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您还关注的个人所得税常用政策
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修法后个人所得税的筹划思路
-
修法后个人所得税的应对策略
-
全新税收环境下如何保全个人财富
-
靠谱的家庭财富保全方式
-
有效的财富传承与财富安全方法
模块七:社保移交税务后的影响分析
-
国家的社保战略
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中国的严峻人口现实
-
企业高昂的用工成本 
模块八:新环境下企业用工成本优化策略与发展战略
-
积极的用工成本优化策略
-
合法合规落地有效的企业战略
-
既降个税又降社保的企业应对策略
-
新税收环境下企业的可持续性税收战略

16:30
课程结束


课程时间:


20181122-23          8:30签到    9:00开讲


课程地点:


北京


课程费用:


2800元/人


报名咨询电话:


010-59738111   13240213460   小雪老师



讲师介绍

李晶

著名税务专家

李老师是国内著名税务专家,曾参与14税改。她主持并参与过30余项国家和省市级课题,相关建议以新华社内参的形式提交至中央。

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