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增值税所得税抵扣及企业总账处理风险应对

开课时间:2018-11-30|课程时长:1天|已报名:18人

适合对象:企业法人、财务总监、营销总监、财务经理、财务主管、财务专员及喜欢财务处理事务

开课地点:北京市

课程价格:¥880.00/人

课程详情


课程背景


11月,已经进入年终关账准备期,纳税人从哪些方面入手做好关账准备工作,并规避关账风险。国地税合并及对企业的深远影响。最严发票令及国地税合并大背景下,在汇算清缴中如何做好票据合规性下的的双税双扣(增值税抵扣与所得税扣除)。



本次课程以汇算清缴中日常经营业务的基础--票据为核心,结合最新所得税税前扣除凭证管理办法、收入准则、税收政策,总结梳理2018年汇算清缴中系列实务问题涉及的发票、收据、合同、协议文件等各类票据合规性操作重点和难点。所得税扣除凭证横空出世,票据真实性、合规性是未来发展的重中之重。作为虚开重点,纳税人如何避免接受虚开增值税专用发票,十种可抵扣凭证的政策详细解读。


2019年上半年,银行将与税务实现联网,银行信息使企业变得更加透明,银行哪些信息给税务,银行财务报表如何调,企业该如何适应。同时国地税合并过程中的若干重要风险点;合并后管理盲点瞬间涌现。企业要抓紧清理国地税盲点,比如社保和个税、印花税、所得税核定转换查账等等,务必保证企业不裸奔。最严一窗式比对,从3.1被迫后移到5.1,终于落地;要针对表表、票表、表税进行数据大比对,比对异常进行全新从严处理。


企业涉税风险点,临时人员就完全可以操作虚开全程,一旦受罚企业承担!企业风险全防控,企业法人认识风险,时刻关注税务管理手段创新和变化!


课程收益


1、主动学习金税三期,全面了解最严发票令下票据双税双扣。

2、国地税合并背景下,准确理解税前扣除凭证具体管理办法。

3、掌握后营改增时代,增值税抵扣管理及十类抵扣凭证实操。

4、年底来临,做好关账准备,主动规避虚开在内的各种风险。

5、国地税合并,企业管理盲点瞬间涌现。银行与税务联网,企业将呈现全透明状态。最严一窗式比对,对企业是全新考验。

6、引领财务总监等会计从业人员自主向管理会计方向转化,通过主动规避纳税风险,形成企业全流程风险防控、正规节税新业态。


课程内容


一、最严发票令下发票实务操作

1、最严发票令实务详细解读

2、发票种类及三大重要作用

3、查验平台与勾选平台探秘

4、发票解析之商品编码选择


二、企业所得税扣除的基本原则

1、什么是权责发生制,如何理解

2、什么是确定性原则,如何理解

3、什么是合理性原则,如何理解

4、什么是分期性原则,如何理解

5、什么是不重复扣除,如何理解


三、企业所得税扣除凭证的办法

1、真实性合规性相关性新定义

2、企业支出必须取得扣除凭证

3、凭证分内部凭证和外部凭证

4、发票不是唯一税前扣除凭证

5、不合规发票及其他外部凭证

6、企业取得不合规凭证的处理

7、无法换开合规凭证具体规定

8、换开合规凭证不同时限要求

9、分割单在扣除凭证中的作用


四、企业所得税扣除的基本凭证

1、各种发票大类详解

2、各种收据大类详解

3、缴款凭证大类详解

4、司法文书大类详解

5、合同协议大类详解


五、增值税进项税额的抵扣原则

1、增值税暂行条例相关规定及理解

2、36号营改增文件相关规定及理解


六、增值税进项税额的抵扣凭证

1、增值税的扣税凭证有哪九类?

2、需要计算抵扣的凭证有哪些?

3、专用发票有哪几种密文形式?

4、专票和普通发票作废的区别?

5、专票丢失的情况及分别处理?

6、普票丢失的情况及分别处理?

7、专票和普通发票冲红的区别?

8、已缴营业税已开发票怎红冲?

9、2017年最新发票种类及开具?

10、红字专票信息表的开具情况?

11、最高开票限额变化咋开红字?

12、税率错误且已跨月如何处理?

13、发票专用章样式字数及枚数?

14、发票专用章销方名称不一致?

15、代开发票如何盖发票专用章?

16、货运业开具发票的特殊要求?

17、机动车销售发票的丢失处理?

18、涉农企业如何抵扣进项税额?

19、海关缴款书咋抵扣进项税额?

20、税收缴款书咋抵扣进项税额?

21、啥是出口视同内销抵扣证明?

22、过路(过桥)费发票咋抵扣?


七、年前关账的准备和风险应对

1、盘点现金和银行存款

2、核实资产和盘点物资

3、往来账项的核对清理

4、投资大类资产的确认

5、费用报销和票据取得

6、税务处理要注意地方

7、老板借款年前要偿还

8、非正常损失界定避免 


培训费用及其他说明


费用: 880元/人/天,包含讲义资料、文具、午餐

时间:2018年11月30日,8:30—16:30,8:30签到,9:00上课 

地点:中兴通培训中心


讲师介绍

刘金税月

人民大学经济专业硕士,20年国税系统工作经验。

国内高端税收管理专家,国家增值税财税人才库首批专家成员、国家金税三期系统、增值税管理系统、全国营改增政策研制团队成员。 刘老师知识渊博,语言风趣,授课生动,控场能力极强,深受学员好评。刘老师开辟有“刘金税月论财税”业务论坛,发表过几十篇涉税业务文章,在财税界有重要影响。

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